Налоговый вычет за обучение: список документов и примеры расчета

В этой статье мы поговорим о налоговых вычетах, конкретно за обучение, рассмотрим перечень документов, требуемых для данной процедуры, способы отправки документов, а также расскажем вам про суммы получаемых вами вычетов, и сроки выдачи вам денежных средств.

Документы для налоговых вычетов за обучение

Что такое налоговые вычеты?

Начнем с того, что с 1 января этого года изменилось налоговое законодательство. К нему добавили вычеты за обучение и лечение.

С этого дня существует 2 правила для получения части своих денег за обучение:

  1. С помощью работодателя, он возвращается не напрямую, просто при получении заработной платы с вас не снимается налог равный 13%.
  2. Также можете получить через инспекцию, в этом случае вам возвращают деньги за 1 год обучения.

Какие нужны документы?

Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.

Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.

Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей. Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей, эта сумма общая для любых вычетов.

[box type=”download”] Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.[/box]

Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.

Вы можете получить вычет:

  • Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
  • Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.

[box type=”download”] Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.[/box]

Сам по себе вычет многоразовый, если у вас не получилось получить всю сумму за один раз, то на следующий год вам вернут остаток. Вы можете подать заявление не позже чем 3 года после оплаты за обучение. В этом году вы можете вернуть часть денег за оплату в 2015, 2014 и в 2013 году.

Читайте также:  Имущественный налоговый вычет: список документов и правила получения

Документы для подачи заявления

Список документов, которые нужны для вычета:

  • 2-НДФЛ справка. Взять ее можно у работодателя.
  • Договор с ВУЗом или другим платным учебным заведением;
  • Чек, платежка, подтверждающая вашу оплату;
  • Для получения денег за ребенка, или других родственников, нужны документы, подтверждающие родство;
  • Номер вашего счета в банке.

Кроме этого, вам нужно подтвердить копии документов, которые вы будете сдавать.

Теперь на основе всех ваших документов, вы должны подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возвращение налога. Это считается самым сложным в получении вычета.

Как и куда подать заявление?

После получения 3-НДФЛ и когда собраны все документы:

  1. Передайте их в налоговую службу. Можете отнести их лично, плюс в этом, что вам сразу скажут все ли в порядке, или же чего-то не хватает. Но это займет больше времени, чем второй способ, отправка по почте. Этим мы экономите свое время. Да и общаться с представителем налоговой вы будете формально. Отказать вам смогут только официально.
  2. Документы для налоговых вычетовСоберите документы и отправьте их одним письмом:
    1. Сложить их в конверт, не запечатывая его.
    2. Сделать две копии описи.
    3. В этой описи вы должны перечистить документы, входящие в состав письма.
    4. Главное, не забудьте положить какой-либо документ, иначе будете ждать еще несколько месяцев.

Как рассчитать сумму вычета?

Сейчас мы покажем вам несколько примеров, чтобы наглядно все объяснить, для этого нам потребуется значительно увеличить этот раздел, чтобы вы смогли понять, как работает данная система:

  1. Пример первый – ваше собственное обучение:
    • Условия: в 2016 году, Орлов Д.Е. заплатит за свое заочное обучение 80 тысяч рублей.
    • Доход и налог: в этом же 2016 году он заработал 50 тысяч рублей в месяц, и заплатил 78 тысяч рублей налога за год.
    • Расчет: в этом случае вычет равен 80 тысячам рублей, так как он заплатил налог на сумму большую, чем 10 тысяч 400 рублей. 10,400 это 13% от 80,000 рублей. Эта сумме намного меньше максимальной, значит, он спокойно может получить свой вычет в размере 10,400 рублей.
  2. Второй пример – учеба на сумму, превышающую  120,000 рублей:
    • Условия: в 2016 году Константинов К.П.. заплатил за свою учебу в университете 120 тысяч рублей, но также обучался и в автошколе, где заплатит 30 тысяч.
    • Доходы и налог: по официальным данным, он зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. С них удерживают 13% – то есть 6,500 рублей.
    • Расчет: хоть Константинов и заплатил за учебу сумму 150,000 рублей, наибольший размер вычета составляет 120,000, то есть получить он может только 13% от 120 тысяч, что равняется 15.600 рублям. Поскольку сумма удержанного налога Константинова превышает 15.600 рублей, он может получить свой вычет в полном размере. Но подать на него заявление он сможет только в начале следующего 2017 года.
  3. Третий пример – вычет за учебу и другие социальные вычеты:
    • Налоговые вычеты за обучениеУсловия: в 2016 году Козырев И.В. заплатит за свою учебу в университете 100,000 рублей и вылечил зубы на сумму 50,000 рублей.
    • Доходы и налоги: в этом же 2016 году он получал заработную плату в размере 50,000 рублей в месяц и заплатил 78,000 рублей налога за год.
    • Расчет: поскольку лечение зубов можно не считать дорогим, максимальная сумма вычета также не может быть больше 120 тысяч. Поэтому Козырев сможет вернуть себе только 13% от этой суммы, то есть 15,600 рублей, как мы уже считали ранее. Так как он заплатил налог на сумму, превышающую эту, он может получить свой вычет в полном размере.
  4. Четвертый пример – получение денег за учебу ребенка:
    • Условия: в 2016 г. Самофалов Н.И. заплатил за учебу сына денежную сумму 100 тысяч рублей. Договор с учебным заведением был составлен на имя Самофалова Н.И.. Учебу он оплачивал лично.
    • Доходы и налоги: в этом 2016 году Самофалов зарабатывал 20 тысяч рублей в месяц, то есть в год он отдал 31 тысячу рублей налога.
    • Расчет: в этом случае нужно помнить, что сумма вычета за учебу детей не превышает 50 тысяч рублей. Из-за этого он сможет вернуть только 13% от суммы 50 тысяч, то есть 6 тысяч 500 рублей. Поскольку его налог за год превышает сумму вычета, он сможет, получить его полностью. Но подать заявление сможет только в начале 2017 года.
  5. Пример номер пять – обучение нескольких детей:
    • Условия: в 2016 года Семенов А.В. заплатил:
      • За учебу своего сына 70 тысяч рублей;
      • За учебу дочери заочно 40 тысяч рублей;
      • И за учебу младшей дочки 35 тысяч рублей.
      • Все три договора были сделаны на его имя, и всю сумму он оплачивал лично.
    • Доходы и налоги: в этом же году он получал заработную плату 20 тысяч рублей в месяц, заплатил 31 тысячу налога за год.
    • Расчет: так как за учебу детей по заочной форме вычет не предусмотрен, он получит вычет лишь за детей обучающихся очно. Напоминаем, что рекордная сумма вычета за ребенка составляет 50 тысяч рублей. С помощью простой математики, можно высчитать, сколько получит Семенов. 50 тысяч за обучение сына, вычисляем сумму равную 13% и прибавляем 13% от 35 тысяч за обучение дочери, равняется 11,050 рублей. Семенов А.В. заплатил годовой налог на сумму большую, чем вычет, он получит его полностью.
  6. Шестой пример – получение денег за несколько лет учебы:
    • Налоговые вычеты Условия: допустим, Орлов Н.П. обучался заочно в 2012-2016 годах, и платил за учебу 40 тысяч в год. Узнал про вычет только недавно и решил попробовать вернуть часть своих денег за все годы учебы.
    • Доходы и налоги: все это время он официально работал при зарплате в 15 тысяч в месяц, то есть платил 23 тысячи налога в год.
    • Расчет: по закону, как мы уже говорили, деньги можно получить только за предыдущие 3 года учебы. Получается, что он сможет получить деньги за 2014,2015,2016 года. За каждый из них он может вернуть 13% от 40 тысяч, то есть 5.200 рублей. Сумма за три года равна 15.600 рублям.
  7. На очереди седьмой пример – плата за учебу родительскими средствами:
    • Условия: предположим, что сын Лебедевой Я.Л. учился в платном заведении с платой в 70 тысяч в год. Она платила ему за учебу своими средствами.
    • Доходы и налоги: Лебедева зарабатывает 15 тысяч в месяц, сумма ее налога равна 23 тысячам рублей в год.
    • Расчет: Лебедева не может получить вычет, так как он не выдается при оплате материнскими средствами.
  8. Последний пример – одновременная плата за учебу:
    • Условия: в 2015 году Хинчик Я.Л, поступил заочно в университет, и платит за обучение 50 тысяч в год. Срок учебу равен 4ем годам. Сразу при поступлении он оплатил учебу за все годы, сумма составила 200 тысяч рублей.
    • Доходы и налоги: зарабатывает он 30 тысяч в месяц, 46 тысяч платит налог за год.
    • Расчет: проблема в том, что деньги можно получить только в тот год, в котором проходила оплата. То есть он сможет получить вычет только за 2015 год, в размере 15,600. Так как максимальная сумма в год 120 тысяч, он получит 13% от нее, а не от 200 тысяч. И потеряет возможность получить остальную сумму.
Читайте также:  Что такое налог на машину и как проверить его онлайн?

В какой срок должны выплатить вычет?

[box type=”download”] После того как ваши документы получат, их тщательно проверят. В течение 3 месяцев по закону они обязаны их проверить. После проверки в течение 10 дней они должны отправить вас уведомление с результатом.Если заявка была принята налоговая должна заплатить вам в течении 1 месяца.[/box]

Во время проверки вас могут вызывать для уточнения различных вопросов, если такие появятся, например, показать оригиналы документов. В большинстве случаев проверка проходит без вашего участия.

Работают ли вычеты при заочном обучении?

Вы можете использовать вычет на свое образование и вернуть часть денег, если:

  • Вы заплатили за свое обучение в ВУЗ, техникум или автошколу.
  • Вы официально устроены на работу и платите налоги.

[box type=”download”] У вычета за свое обучение нет никаких ограничений на форму обучения. Вы можете получить деньги как за очную, так и за заочную учебу, и все возможные другие формы обучения.[/box]

Заключение

  • Вычеты могут получать граждане, являющиеся резидентами и постоянно живущие в пределах страны;
  • Напоминаем, что вы можете получить вычет не только за учебу в университете, а также в детском саду, школе, техникуме или автошколе;
  • Максимальный размер выплаты за собственное обучение – это 13% от 120 тысяч рублей, а для родственников 13% от 50 тысяч;
  • Для оформления выплаты вы должны собрать специальный перечень документов;
  • На проверку и зачисление денег на ваш счет допускается 4 месяца;
  • Вы можете вернуть деньги, только за предыдущие 3 года обучения.