Имущественный налоговый вычет: список документов и правила получения

Если вы осуществили покупку недвижимости уже после начала 2014 года, то получать имущественный вычет по подоходному налогу возможно несколько раз. Это разрешается делать до того момента, пока не будет потрачена вся положенная норма (2 млн рублей).

Имущественный налоговый вычет

При использовании социального налогового вычета применяются немного другие правила. Они состоят в том, что сумма 120 000 руб. будет предоставляться ежегодно. В таком случае, когда она не была израсходована, то тогда не может быть перенесена на последующие периоды. Годом позже также будет определена общая сумма для него в эту же величину, которая составляет 120 000 рублей.

Что представляет из себя имущественный налоговый вычет?

Как известно, цены на недвижимость достаточно велики. Сумма, за которую можно приобрести новую квартиру для многих является неподъёмной. Поэтому часто единственной возможностью для приобретения недвижимости является использование кредита того или иного вида, например, ипотечного кредита.

Однако, государство в некоторых случаях стремится облегчить затраты граждан в таких случаях. Одним из вариантов является имущественный налоговый вычет.

Расскажем о том, что здесь имеется в виду и как это работает. По некоторым видам расходов, которые имеют отношение к приобретению или продаже недвижимости, закон определяет определённую норму. С этой величины считается подоходный налог, его ставка в настоящий момент равна 13%.

Полученный результат — это сумма, которую вам возвратят. Делается это следующим образом. Если вы работаете, получаете зарплату и платите подоходный налог, то его выплаты будут раз за разом уменьшаться, пока не будет потрачена вся назначенная сумма.

Если полной компенсации не получится в текущем налоговом периоде, то она будет выполняться после этого, до полного исчерпания суммы.

Он может быть произведён в следующих случаях:

  • Имущественный вычетЕсли речь идёт о том, чтобы купить жильё в той или иной форме. Речь может идти о покупке квартиры или, например, доли в недвижимости. Здесь может идти речь как о затратах на саму постройку дома, так и на покупку готового.
  • Он предусмотрен и в том случае, если вы хотите купить участок земли под постройку своего жилья.
  • Также речь идёт и о том случае, когда покупается участок земли с уже построенным на нём домом.
  • Как кредиты, так для выплаты процентов в связи с ипотечным кредитом.
  • Эта компенсация предусмотрена для процентов и по тем кредитам, которые были взяты для покупки жилья или для перекредитования таких кредитов.
  • Работы по отделке или по ремонту вашего дома или квартиры, затраты на приобретение отделочных материалов, затраты на разработку разного рода проектной документации.
  • Проведение для вашего жилья различного рода коммуникаций, таких, как газ, водоснабжение или канализация.
  • Он предусмотрен и в том случае, если жильё продаётся.
Читайте также:  Что такое налог на машину и как проверить его онлайн?

Надо заметить, что в некоторых случаях получить эту сумму не получится.

Связано это с тем, что может идти речь об одной из следующих причин:

  • Если имела место ситуация, когда недвижимость была куплена у взаимозависимых лиц.
  • Если затраты были произведены не вами, а другими лицами.
  • Если затраты хотя бы частично были сделаны за счёт государственных средств. Тут речь может идти об использовании материнского капитала.
  • Право на получение этой компенсации было исчерпано ранее.

Итак, мы определили круг лиц, которые могут рассчитывать на получение его и способ расчёта.

Теперь расскажем о нормах, которые действуют в настоящий момент:

  • На сегодняшний день полный размер вычета составляет 2 миллиона рублей.
  • Если речь идёт о супругах, то их право на него существует независимо друг от друга, и фактически вычеты могут быть добавлены друг к другу.
  • Возвращение соответствующей суммы возможно только в том случае, если вы перечисляете подоходный налог в государственный бюджет. Делается это путём уменьшения ваших выплат на соответствующую сумму. Если вы в бюджет не платите этот налог, то возврата его не произойдёт.

[box type=”download”] С начала 2014 года в соответствующий закон были внесены изменения. До этого получение вычета было возможно лишь для одного объекта недвижимости. После этой даты он был ограничен лишь предельной суммой в два миллиона независимо от числа объектов недвижимости, к которым он относился.[/box]

Вычет, который связан с частичной компенсацией ипотечных процентов, применяется только по отношению к одному объекту. Даже если договор был заключён после начала 2014 года, это ограничение продолжает действовать.

После начала 2014 года существует вычет, который связан с основной суммой по ипотеке. Это ограничение составляет три миллиона. Если договор по ипотеке был составлен до наступления 2014 года, то у такого вычета верхнего предела нет.

Читайте также:  Расчет налога на авто: формулы и региональные налоговые ставки

Если жильё покупается как долевая собственность, то подразумевается, что вычеты в связи с этим объектом будут пропорциональны долям участников.

Что такое социальный налоговый вычет?

Теперь расскажем о другом их виде — социальном. Механизм его расчёта и выплаты аналогичен тому, как это предусмотрено для имущественного налогового вычета.

Расскажем о том, в каких случаях применяются такие компенсации:

  • Такая компенсация предоставляется при оплате детского сада, обучения в школе или вузе.
  • Он даётся также и в случае обучения в аспирантуре.
  • Если вам приходится оплачивать различное, в том числе и достаточно дорогостоящее лечение.
  • Социальный вычет предоставляется в том случае, когда вы покупаете лекарства.
  • Если покупается полис медицинского добровольного страхования, то вам положен такой налоговый вычет.
  • К этому списку также относится благотворительная деятельность.
  • При оплате взносов для накопительной части пенсии.
  • При оплате тех взносов, которые относятся к негосударственному пенсионному страхованию.

[box type=”download”] Важно отметить, что такая компенсация может быть вами получена не только лично для себя, но и для некоторых ваших ближайших родственников. Это относится к детям, родителям, братьям, сёстрам и к некоторым другим видам родства.[/box]

Как рассчитать размер налогового вычета?

Приведём в качестве примера расчёт имущественного налогового вычета. Рассмотрим ситуацию с ипотечным кредитом.

Предположим, был взят кредит на покупку квартиры на 4 миллиона рублей, а квартира была куплена за 7 миллионов рублей и процентов по этому кредиту было уплачено 300 000 рублей. Предположим его доход за год (зарплата) составил 480 000 рублей. Подоходный налог — 62 400 (13%).

За покупку квартиры полагается вычет в 2 миллиона рублей, поэтому подоходный налог может быть компенсирован на 260 000 рублей (13%). Также за проценты кредита он сможет вернуть 39 000 рублей (13%). Всего 299 000 рублей.

Вернуть в этом году он сможет только 62 400 рублей. Остальную сумму он получит в последующие налоговые периоды.

Какие документы нужны для получения вычета?

При обращении за получением социального налогового вычета понадобится следующий пакет документов:

  • Заявление о том, чтобы получить вычет. Там должны быть изложены все существенные обстоятельства данного дела.
  • Какие документы нужны для получения вычета?Нужно предъявить документ, который подтверждает вашу личность — ваш паспорт.
  • Должна быть предоставлена декларация по форме 3НДФЛ заявителя.
  • В пакет документов должен быть включён договор на получения соответствующих услуг и платёжные документы, которые связаны с получением данного налогового вычета. Нужно понимать, что платежи и получение товаров или услуг должны быть полностью подтверждены соответствующими документами. В противном случае вычет предоставлен быть не может.
  • Также нужно отдавать себе отчёт, что те, кому делались выплаты должны иметь соответствующие их деятельности разрешительные документы. Если они производят свою деятельность не в соответствии с установленными правилами, то и в этом случае компенсация не может быть предоставлена.
  • Если вы получаете вычет не для себя, а для ближайших родственников, должны быть предоставлены соответствующие документы, которые подтверждают родство.
Читайте также:  Налог на землю: кто должен платить и как рассчитать?

[box type=”download”] Документы нужно подавать в налоговую инспекцию по месту жительства получателя.[/box]

Теперь расскажем, какой пакет документов может понадобиться для получения имущественного налогового вычета:

  • Должно быть предоставлено соответствующее заявление с изложением всех важных вопросов, которые связаны с данным делом.
  • Предоставляется декларация по форме 3НДФЛ.
  • Рассчет имущественного налогового вычетаДаётся справка по форме 2НДФЛ. Тут нужно заметить, что эта справка не носит обязательного характера при предоставлении пакета документов. Связано это, скорее всего, с тем, что у налоговой уже имеются данные о том, какие налоги и в какой сумме были вами выплачены.
  • Разумеется, необходимо будет предъявить ваш паспорт.
  • Должны быть предоставлены все необходимые документы, которые связаны с рассматриваемой операции по недвижимости. Здесь речь идёт о соответствующих договорах купли-продажи, кредитном договоре связанным с рассматриваемой сделкой. Также должен быть предъявлен акт приёма-передачи объекта недвижимости, соответствующие платёжные документы.
  • В том случае, если вычет планируется получить не для себя, а для близкого родственника, должны быть предоставлены те документы, которые служат подтверждением родства между вами.
  • При покупке жилья в долевую собственность должен быть предоставлен договор о распределении имущественных долей между участниками.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?

[box type=”download”] Если приобретение недвижимости произошло уже после начала 2014 года, то общая сумма налогового вычета составляет два миллиона рублей. Если при данной операции с недвижимостью вы не исчерпали эту сумму, то остаток вы можете использовать в последующих ситуациях, где разрешена выдача имущественного налогового вычета.[/box]

Так можно поступать до тех пор, пока вся указанная сумма не исчерпается. При этом речь может идти о любом числе сделок с объектами недвижимости.